Reglamento de Ingresos y Egresos de la BUAP

1. Apoyos Especiales. La partida del presupuesto universitario que suministra la Tesorería a las dependencias para un fin determinado y con un techo financiero fijado por el H. Consejo Universitario, cuyo egreso deberá cumplir los siguientes requisitos:

Ser estrictamente necesarios para la realización de las actividades sustantivas y adjetivas de la Universidad.

Su otorgamiento es previamente autorizado y se limita a la disposición de recursos presupuestados, los cuales deben ser acordes al PDI.

Apegarse a los objetivos y especificaciones establecidos en la solicitud que lo origina.

Realizarse con proveedores vigentes en el Padrón de la Universidad.

Contar con los formatos electrónicos XML de los CFDI.

Estar respaldados por contratos o convenios, conforme los montos establecidos en la normatividad que resulte aplicable.

Efectuarse mediante cheque nominativo con la leyenda “Para Abono en Cuenta del Beneficiario" o transferencias electrónicas.

Cumplir en tiempo y forma con lo establecido en la normativa universitaria vigente.

2. Los comprobantes que se presenten en la información financiera, deberán estar inutilizados con el sello de la Dependencia, indicando:

Número consecutivo.

Nombre de la Dependencia.

Origen del recurso.

Mes y año de su presentación.

Fechas de expedición, con un máximo de dos meses de antelación.

3. La comprobación del recurso debe realizarse dentro de un plazo no mayor a 30 días naturales, contados a partir de la recepción de la transferencia bancaria o cheque; en caso contrario, la dependencia deberá reembolsar el importe total del apoyo especial.

Consultar RIE, Artículos: 5, 43, 50, 60 y 61. (Ver Información)
Consultar RIE, texto completo. (Ver Información)

Lineamientos y Requisitos de Ingresos y Egresos de la BUAP.

1. Los Gastos a reserva de comprobar registrados en la cuenta contable “Deudores diversos por cobrar a corto plazo” deben:

Ser comprobados en un plazo no mayor a 30 días, contados a partir de la recepción del recurso.

Cumplir con los requisitos contables y normativos conforme la naturaleza del egreso.

Tratándose de Apoyos Especiales otorgados por la Tesorería, deben comprobarse ante Contraloría.

El incumplimiento en los plazos de comprobación da lugar a la obligación de reintegrar los recursos no comprobados al patrimonio Institucional; y/o la notificación por parte de la Contraloría a la Dependencia otorgante del recurso.

En las erogaciones realizadas que no sea posible obtener el CFDI correspondiente, no debe exceder el 3% de recurso asignado.

2. La comprobación de Apoyos Especiales ante la Contraloría, debe contener:

Oficio dirigido al Contralor que indique la fecha, número de cheque o transferencia, importe original, concepto, la cantidad que está comprobando y el saldo pendiente.

Formato único para apoyos especiales debidamente requisitado.

Estado de cuenta bancario donde se refleje el depósito del apoyo especial.

Tabular de los documentos, cuando cuente con más de un comprobante.

Comprobantes originales debidamente sellados y foliados.

Formatos que procedan (Activo fijo, viáticos, etc.).

Consultar LRIE, apartados: 3.10, 3.11, 3.47 y 4.5. (Ver Información).
Consultar LRIE, texto completo. (Ver Información).